Dienstleistungen

Konečným skutečným majitelem je jakákoli osoba, která skutečně ovládá nebo dohlíží na právnickou osobu, fyzickou osobu – podnikatele nebo sdružení majetku (dále souhrnně jen „subjekty“ nebo „subjekt“) a jakákoli fyzická osoba, v jejíž prospěch tyto subjekty vykonávají svou činnost nebo podnikají. Skutečným majitelem ve smyslu právní definice je jakákoli fyzická osoba, která ovládá subjekt nebo jejíž činnosti jsou vykonávány v jejím prospěch. Společnost je povinna vést záznamy o svém skutečném majiteli, které jsou nezbytné pro jeho řádnou identifikaci vůči třetím osobám.

Informace o skutečném majiteli musí být aktualizovány vždy, když dojde ke změně, a záznamy o jeho identifikaci musí být uchovávány po dobu 5 let od skončení statusu skutečného majitele konkrétní fyzické osoby. Účelem je umožnit každému identifikovat, kdo je skutečným majitelem v konkrétní společnosti, aniž by se spoléhal pouze na údaje v dostupných rejstřících.

Skutečný majitel (dále jen „SM“) je definován v § 6a zákona č. 297/2008 Sb., o prevenci legalizace výnosů z trestné činnosti a o prevenci financování terorismu a o změně některých zákonů, ve znění pozdějších předpisů (dále jen „zákon o AML“). Zákon o AML definuje KUV odlišně pro právnické osoby, fyzické osoby podnikatele a sdružení majetku. KUV je tedy každá fyzická osoba, která fakticky ovládá nebo dohlíží na právnickou osobu, fyzickou osobu podnikatele nebo sdružení majetku, a každá fyzická osoba, v jejímž zastoupení tyto subjekty vykonávají svou činnost nebo podnikají.

V právnické osobě je UBO fyzická osoba, která:

• má přímý nebo nepřímý podíl nebo celkem alespoň 25 % hlasovacích práv v právnické osobě nebo jejím základním kapitálu, včetně akcií na majitele,
• má právo jmenovat, jinak ustanovit nebo odvolat statutární orgán, řídící orgán, dozorčí orgán nebo kontrolní orgán v právnické osobě nebo kteréhokoli z jejich členů,
• ovládá právnickou osobu jiným způsobem, než je uvedeno v prvním a druhém bodě,
• má právo na ekonomický prospěch ve výši nejméně 25 % z podnikání právnické osoby nebo z jejích jiných činností;

V případě majetkového společenství je KUV fyzická osoba, která:

• je zakladatelem nebo zřizovatelem majetkového společenství; je-li zakladatelem nebo zřizovatelem právnická osoba, je KUV fyzická osoba definovaná v ustanoveních o právnických osobách,
• má právo jmenovat, jinak ustanovit nebo odvolat statutární orgán, řídící orgán, dozorčí orgán nebo kontrolní orgán sdružení aktiv nebo jeho člena, nebo je členem orgánu, který má právo jmenovat, jinak ustanovit nebo odvolat tyto orgány nebo jejich členy;
• je statutárním orgánem, řídícím orgánem, dozorčím orgánem, kontrolním orgánem nebo členem těchto orgánů,
• je příjemcem nejméně 25 % prostředků poskytnutých majetkovým sdružením, pokud byli určeni budoucí příjemci těchto prostředků; pokud nebyli určeni budoucí příjemci prostředků majetkového sdružení, považuje se za KUV skupina osob, které mají významný prospěch ze založení nebo činnosti majetkového sdružení.

Pokud není možné identifikovat osobu KUV podle výše uvedených kritérií, budou za takovou osobu považováni členové vrcholového vedení. Za člena vrcholového vedení se považuje statutární orgán, člen statutárního orgánu, zmocněnec a vedoucí zaměstnanec pod přímým vedením statutárního orgánu. KUV je také fyzická osoba, která sama nesplňuje výše uvedená kritéria, ale společně s jinou osobou, která jedná ve shodě nebo ve spolupráci s ní, splňuje alespoň některá z výše uvedených kritérií. Do registrů se zapisují následující údaje: jméno, příjmení, rodné číslo a pokud není přiděleno, datum narození, adresa trvalého nebo jiného bydliště, státní příslušnost a druh a číslo dokladu totožnosti KUV. Musí být rovněž zapsány údaje, na jejichž základě má tato fyzická osoba status KUV v právnické osobě. Povinné osoby jsou ze zákona povinny spolupracovat s orgány, pokud registr neobsahuje údaje o KUV podle zvláštního zákona nebo pokud existují pochybnosti o správnosti nebo úplnosti údajů zapsaných v registru.

Advokátní kancelář Hronček & Partners, s. r. o. poskytuje svým klientům komplexní právní služby v oblasti identifikace a registrace KUV v obchodním nebo jiném příslušném rejstříku. Kromě identifikace KUV připravujeme pro naše klienty protokol o identifikaci konečného majitele v souladu s ustanoveními zákona o AML o vedení evidence pro tyto účely. Našim klientům také poskytujeme pokyny k vedení evidence. Přenechte tuto zákonnou povinnost nám a vyhnete se zdlouhavému procesu identifikace KUV a s tím spojené administrativě. Svěřením této povinnosti advokátní kanceláři zajistíte správnou identifikaci KUV a vyhnete se riziku pokuty ze strany příslušných orgánů. Kontaktujte nás pro nezávaznou cenovou nabídku.