Konečný užívateľ výhod (ang. ultimate beneficial owner) je každá osoba, ktorá skutočne ovláda alebo kontroluje právnickú osobu, fyzickú osobu – podnikateľa alebo združenie majetku (spoločne aj ako ,,subjekty“ alebo ,,subjekt“) a každá fyzická osoba, v prospech ktorej tieto subjekty vykonávajú svoju činnosť alebo obchod. Osoba konečného užívateľa výhod v zmysle zákonnej definície je každá fyzická osoba, ktorá subjekt riadi alebo činnosť subjektu je vykonávaná v jeho prospech. Spoločnosť je povinná viesť o svojom konečnom užívateľovi výhod evidenciu potrebnú na jeho správne identifikovanie pre tretie osoby.
Informácie o konečnom užívateľovi výhod je potrebné aktualizovať pri každej zmene a evidenciu o jeho identifikovaní je potrebné uchovávať ešte 5 rokov po skončení postavenia konečného užívateľa výhod konkrétnej fyzickej osoby. Účelom je, aby každý mohol identifikovať, kto je konečným užívateľom výhod v konkrétnej spoločnosti, pričom sa nemá spoliehať len na údaje v dostupných registroch.
Konečný užívateľ výhod (ďalej len ,KUV“) je definovaný v § 6a zákona č. 297/2008 Z. z. o ochrane pred legalizáciou príjmov z trestnej činnosti a o ochrane pred financovaním terorizmu a o zmene a doplnení niektorých zákonov v znení neskorších predpisov (ďalej len ,,AML zákon“). AML zákon definuje KUV odlišne pre právnickú osobu, fyzickú osobu podnikateľa a pre združenie majetku. KUV je teda každá fyzická osoba, ktorá skutočne ovláda alebo kontroluje právnickú osobu, fyzickú osobu – podnikateľa alebo združenie majetku, a každá fyzická osoba, v prospech ktorej tieto subjekty vykonávajú svoju činnosť alebo obchod.
V právnickej osobe, je KUV tá fyzická osoba, ktorá:
Ak ide o združenie majetku, je KUV tá fyzická osoba, ktorá:
Ak nie je možné identifikovať osobu KUV podľa vyššie uvedených kritérií, budú sa za neho považovať členovia vrcholového manažmentu. Za člena vrcholového manažmentu sa považuje štatutárny orgán, člen štatutárneho orgánu, prokurista a vedúci zamestnanec v priamej riadiacej pôsobnosti štatutárneho orgánu. KUV je aj fyzická osoba, ktorá sama nespĺňa vyššie uvedené kritériá, ale spoločne s inou osobou konajúcou s ňou v zhode alebo spoločným postupom spĺňa aspoň niektoré zo skôr uvedených kritérií. Do registrov sa zapisujú údaje v rozsahu meno, priezvisko, rodné číslo, a ak nebolo pridelené dátum narodenia, adresa trvalého pobytu alebo iného pobytu, štátna príslušnosť a druh a číslo dokladu totožnosti KUV. Povinne sa zapisujú aj údaje, na základe ktorých má táto fyzická osoba postavenie KUV v právnickej osobe. Povinné osoby musia zo zákona poskytnúť súčinnosť orgánom, ak register podľa osobitného zákona neobsahuje údaje o KUV alebo pri pochybnostiach o pravdivosti alebo úplnosti údajov zapísaných v registri.
Advokátska kancelária Hronček & Partners, s. r. o. svojim klientom poskytuje komplexné právne služby v oblasti identifikovania a zápisu KUV do obchodného alebo iného príslušného registra. Okrem identifikovania KUV pripravujeme klientom Protokol o identifikovaní konečného užívateľa výhod v zmysle ustanovení AML zákona o vedení evidencie na tieto účely. Taktiež klientom poskytujeme poučenie o spôsobe vedenia evidencie. Nechajte túto zákonnú povinnosť na nás a vyhnete sa zdĺhavému procesu identifikovania KUV a administratívy s tým spojenej. Prenechaním Vašej povinnosti advokátskej kancelárii budete mať zabezpečené správne identifikovanie KUV a vyhnete sa tak riziku uloženia pokuty zo strany príslušných orgánov. Kontaktujte nás ohľadom vypracovania nezáväznej cenovej ponuky.
Hronček & Partners, s. r. o. aktívne vyvíja iniciatívu aj v oblasti regulácie crowdfundingu („služba hromadného financovania“). V súvislosti s Nariadením Európskeho parlamentu a Rady (EÚ) 2020/1503 zo dňa 7. októbra 2020 o európskych poskytovateľoch služieb hromadného financovania pre podnikanie a o zmene nariadenia (EÚ) 2017/1129 a smernice (EÚ) 2019/1937, dostupné tu (anglické znenie dostupné na odkaze), ktoré nadobudne účinnosť 10.10.2021, a ktorým sa stanovujú jednotné požiadavky na poskytovanie služieb hromadného financovania, na organizáciu poskytovateľov služieb hromadného financovania, udeľovanie povolení týmto poskytovateľom a dohľad nad nimi, na prevádzku platforiem hromadného financovania, ako aj na transparentnosť a marketingovú komunikáciu je naša advokátska kancelária pripravená poskytnúť Vám kompletné právne poradenstvo na získanie povolenia pre vykonávanie služieb hromadného financovania (crowdfundingu).
Startup predstavuje v dnešnej dobe modernú formu podnikania, ktorá sa teší veľkej popularite. Samotné založenie spoločnosti a naštartovanie podnikania je avšak proces, ktorý je náročný a vyžaduje si komplexné vedomosti okrem iného aj z oblasti práva. V prípade startupových projektov zabezpečujeme kompletný právny servis, od založenia spoločnosti a aj počas celej doby jej existencie. Naša advokátska kancelária spolupracuje s množstvom spoločností pôsobiacich v rôznych oblastiach trhu, čo Vám môže zabezpečiť potencionálnych obchodných partnerov alebo vstup investorov do Vášho projektu. Pokiaľ sa rozhodnete využiť naše služby, zabezpečíme Vám:
V rámci našej advokátskej kancelárie poskytujeme komplexný právny servis pre prevádzkovateľov internetových obchodov (e-shopov). Základom pre Váš e-shop je správne spracovanie Všeobecných obchodných podmienok (VOP), ktoré pripravujeme výlučne na mieru klienta podľa jeho požiadaviek. Ďalšou nevyhnutnosťou je spracovanie reklamačného poriadku a nastavenie zmlúv. V tejto oblasti Vám zabezpečíme:
Úzka spolupráca so spoločnosťou Top privacy s.r.o. špecializujúcou sa na ochranu osobných údajov je garanciou prvotriednych právnych služieb aj s ohľadom na nariadenie GDPR a ním súvisiace povinnosti.
V rámci riešenia daňovej problematiky naša advokátska kancelária už dlhé roky úzko spolupracuje s erudovanými profesionálmi v danej oblasti, prostredníctvom ktorých pre Vás vieme zabezpečiť daňové poradenstvo na špičkovej úrovni, a to vrátane posúdenia a prípravy transferovej dokumentácie. Odborné právne služby v spojení s profesionálnym daňovým poradenstvom potvrdzujú komplexnosť našich služieb. Otvorený prístup a kolektívna práca viacerých profesionálov pri jednotlivých projektoch je pre klienta veľkou výhodou.
V súvislosti s transferovým oceňovaním a vypracovaním transferovej dokumentácie pre Vás zabezpečíme:
Ďalšou z mnohých oblastí, v ktorých poskytujeme svoje právne služby je oblasť poistného práva, v rámci ktorej úzko spolupracujeme so špičkovými odborníkmi a špecialistami na poistenie z portálu www.poistenie.sk. Tím odborníkov z našej advokátskej kancelárie, dlhoročné bohaté skúsenosti a spolupráca s pertraktovaným portálom je garanciou poskytovania prvotriednych právnych služieb a odborného poradenstva v tomto odvetví. V rámci poistného práva Vám ponúkame komplexný servis, ktorý zahŕňa komunikáciu s poisťovňami, prípravu právnych podaní, posúdenie Vašich nárokov, zastúpenie v súdnom konaní a mnoho iného.
V oblasti poistného práva sa zameriavame najmä na:
· akékoľvek vymáhanie a následné uplatňovanie nárokov vyplývajúcich z poistných zmlúv, a to mimosúdnou, tak i súdnou cestou, vrátane právneho zastupovania počas celého konania až do právoplatného ukončenia sporu,
· odborné právne posúdenie Vašich poistných udalostí s ohľadom na zmluvnú dokumentáciu a následné posúdenie Vašich nárokov voči poisťovni, vypracovanie právnych stanovísk na zohľadnenie Vašich nárokov a odporúčanie ďalšieho postupu uplatňovania nárokov, príprava akýchkoľvek podaní adresovaných poisťovniam, komunikácia s poisťovňami, právne posúdenie Vašich terajších poistných zmlúv,
· preverovania správnosti postupu poisťovní pri likvidáciách poistných udalostí, podávanie námietok a iných opravných prostriedkov voči nesprávnemu postupu pri likvidáciách poistných udalostí,
· poskytovanie právnej pomoci a poradenstva pri uplatňovaní regresných nárokov zo strany poisťovní.
Počas niekoľkoročnej pôsobnosti v oblasti poistného práva sme dokázali zvrátiť mnoho poistných udalostí, ktoré poisťovne likvidovali a právnou pomocou sme zabezpečili našim klientom úspech pri uplatňovaní ich nárokov. Takisto sme boli úspešní v sporových konaniach, ako aj pri riešení sporov mimosúdnou cestou.
Viac informácií nájdete v sekcií Povolenia.
Chcete vedieť viac o našich aktivitách a projektoch? Nájdete nás aj tu: